2023년 급여 소득세율표 확인 및 근로소득세 계산기 이용방법!

 

"연봉 얼마 받아?"라고 말한다면 보통은 세전 연봉에 대해 말을 하죠. 하지만 세금을 제외하면 실질적인 연봉 수준은 상당히 많이 하락하게 된다는 것을 느끼셨을 텐데요. 이러한 이유로 정확한 세금에 대해 궁금해하신 적이 있으실 것입니다. 급여소득세율표를 통해 나의 소득세가 얼마인지 확인해 보세요.

 

 

 

 

 

 

급여 소득세율표 확인

우리가 이해하기 쉽게 급여 소득세율표라고 표현을 하고는 있지만 정확한 명칭은 "근로소득 간이세액표"입니다. 근로소득 간이세액표는 회사에서 월급을 지급할 때 원천징수해야 하는 세금을 급여와 부양가족수에 따라 정해놓은 표를 말합니다.

 

근로소득세는 근로소득금액과 해당 가구에서 부양하고 있는 가구수에 따라 달라지며, 2가지 항목에 맞춰서 원천징수 세액을 결정하게 됩니다. 아래는 근로소득 간이세액표의 일부를 발췌한 것입니다. 어떻게 생겼는지 감을 잡아보시기 바랍니다.

 

 

 

▼ 근로소득 간이세액표 다운로드하기

근로소득_간이세액표(조견표).xlsx

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위에 업로드한 이미지는 월급여액이 9백만 원 이상인 근로자의 급여 소득세율표입니다. 월급여 천만 원 이상일 경우 산출방법이 달라지기 때문에 해당 이미지로 업로드한 것이니, 본인의 월급여소득에 맞는 소득세율표를 확인하고 싶으시다면 위에 올려드린 파일을 이용하시기 바랍니다.

 

그렇다면 월급여로 400만 원인 근로자인 경우 얼마의 세액이 발생되는지 살펴보도록 하겠습니다. 아래 이미지는 월 400만 원인 근로자의 급여 소득세율표입니다. 

 

 

 

월급여액 400만 원인 경우 원천징수액은 공제대상가족수에 따라 달라지며, 부양가족이 1인일 경우에는 세액이 195,960원이며, 4명일 때는 91,670원으로 줄어드는 것을 확인할 수 있습니다. 현 소득세는 누적공제가 적용되기 때문에 소득이 증가할수록 큰 폭으로 세금이 증가하는 것을 볼 수 있습니다.

 

 

 

월급여를 1.5배 높여 600만 원을 받는 경우는 어떨까요? 부양가족이 1인일 경우에는 세액이 505,900원이며, 4명인 경우에는 379,970원을 세금으로 납부하게 됩니다. 물론 지방세 10%는 추가로 부과되는 세금이라는 점은 기억하시기 바랍니다.

 

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근로소득 간이세액표는 2만 원 단위로 작성되었기 때문에 내용이 상당히 방대하다는 특징을 가지고 있습니다. 따라서 정확한 금액을 산출하기 위해서는 아래 엑셀파일을 참고하셔서 사용하시면 좋습니다. 가능하면 근로소득 계산기를 이용하여 보다 편리하게 이용하는 것을 권해드립니다.

 

 

▼ 근로소득 간이세액표 다운로드하기

근로소득_간이세액표(조견표).xlsx

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근로소득 계산기 사용하기

위와 같이 근로소득세를 확인하기 위해서 근로소득 간이세액표를 기준으로 계산해 보는 방법이 있지만, 근로소득 계산기를 이용하면 보다 빠르고 쉽게 세금을 확인할 수 있습니다. 근로소득 계산기는 국세청에서 제공하고 있으며, 국세청에서 제공하는 만큼 정확도면에서는 직접 계산하는 것보다 높을 수 있다는 특징이 있습니다.

 

 

 

1) 월급여액과 부양가족수 입력하기

월급여액은 매달 회사에서 월급으로 지급되는 금액을 입력합니다. 부양가족의 입력은 2가지로 구분하여 입력하여야 하는데요. 첫째는 전체 공제대상 가족수로, 본인을 포함한 부양가족수를 입력합니다. 다음은 전체 공제대상 가족 중 8세 이상 20세 이하 자녀수를 별도로 입력하여 최종 부양가족수가 계산됩니다.

 

 ㆍ전체 공제 대상 가족수 입력

 ㆍ8세 ~ 20세 이하 자녀수를 별도 입력

 

정확한 금액을 산출하기 위해 두 번 입력하는 것은 필수입니다. 부양가족수에 따라 공제되는 금액의 차이가 클 수 있으니, 정확하게 입력하신 후 세액을 산출하시기 바랍니다.

 

2) 맞춤형 원천징수제도에 따라 계산된 근로소득세 확인

근로소득세 결과는 아래처럼 맞춤형 원천징수제도에 따라 크게 3가지로 구분되어 나타납니다. 맞춤형 원천징수제도란 근로자가 원천징수하는 금액의 비율을 미리 정할 수 있도록 설정하는 것을 의미하며, 80%, 100%, 120%로 설정이 가능합니다. 

 

<맞춤형 원천징수 설정>

 ㆍ80%

 ㆍ100%

 ㆍ120%

 

 

이처럼 계산기를 통해 산출 시 맞춤형 선택비율을 알 수 없기 때문에 3가지의 경우를 모두 표현해 주고 있습니다. 또한 지방소득세를 포함한 납부세액까지 보여주기 때문에 직접 계산하는 것보다는 국세청 계산기를 이용하는 것이 훨씬 효율적입니다.

 

 

 

근로소득세 구간 (근로소득세율표)

근로소득 간이세액표에 따라 원천징수한 세금의 합이 소득공제 후 실제 결정세액보다 큰 경우에는 연말정산을 통해서 세금을 환급받을 수 있습니다. 여기서 결정세액을 구할 때 사용하는 것이 바로 과세표준에 따른 근로소득세율입니다.

 

2023년 근로소득세율표는 아래와 같습니다. 우리나라의 근로소득세는 누진세로 과세표준 구간이 높아질수록 부과되는 세율이 높아지는 구조를 띄고 있습니다. 예를 들어 과세표준이 3,000만 원인 경우라면 1,400만 원까지는 6%의 세율이 부과되며, 1,400만 원 초과 ~ 3,000만 원 가지는 15%의 세율이 적용됩니다.

 

▼ 근로소득세율표 확인하기

과세표준	기본세율
1,400만원 이하	과세표준의 6%
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	84만원 + (1,400만원 초과금액의 15%)
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	624만원 + (5,000만원 초과금액의 24%)
8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하	1,536만원 + (8,800만원 초과금액의 35%)
1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하	3,706만원 + (1억 5천만원 초과금액의 38%)
3억원 초과 ~ 5억원 이하	9,406만원 + (3억원 초과금액의 40%)
5억원 초과 ~ 10억원 이하	17,406만원 + (5억원 초과금액의 42%)
10억원 초과	38,406만원 + (10억원 초과금액의 45%)

 

 

▼ 2023년 기준 과세표준 확인하기

과세표준	세율	누진공제액
1,400만원 이하	6%	0원
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하	35%	1,544만원
1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	1,994만원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	2,594만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

 

위에 언급된 과세표준이란 세금이 부과되는 실질적인 금액을 의미합니다. 연말정산 때 근로소득에서 여러 가지 종류를 공제한 뒤 나오는 금액이며, 위의 근로소득세율을 적용하는 실질적인 금액을 말합니다. 과세표준을 구하는 방식은 근로소득금액에서 근로소득공제, 인적공제, 연금보험료 공제, 특별소득 공제, 그 외 소득공제를 빼서 구하게 됩니다. 

 

 

마치며

지금까지 월급에서 원천징수되는 세금이 어느 정도가 되는지 가늠해 보는 시간을 갖었습니다. 근로소득 간이세액표나 국세청 근로소득세 계산기를 이용하여 세금을 쉽게 확인할 수 있었습니다. 아직 나의 세금에 대해 정확히 알지 못하신 분들은 해당 내용을 통해 본인의 세금액을 확인해 보시기 바랍니다.

 

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