소득금액증명원 발급방법, 소득금액증명원 기간 및 보는법은?(국세청, 지방세 홈페이지, 홈택스 발급방법)

세금을 납부하는 시기가 다가오면 소득금액 증명원을 통해 소득과 세금 납부 상황을 증빙해야 하는 경우가 발생할 수 있습니다. 생각보다 다양한 상황에서 요청받는 증명서 중 하나가 바로 소득금액증명원입니다. 소득금액증명원의 발급 방법부터 발급 후 기간, 소득금액증명원 보는 방법까지 자세히 알아보도록 하겠습니다.

 

소득금액증명원 발급방법

소득금액증명원은 다양한 방법으로 발급받을 수 있습니다. 국세청 홈페이지를 통해 발급받을 수 있으며, 국세청 홈페이지에 접속하여 "소득금액증명원 발급신청"을 검색 또는 아래 배너를 통해 홈페이지로 이동하면 신청서를 다운로드할 수 있습니다. 해당 신청서를 작성하여 세무서에 방문하여 신청서를 제출하여 발급받는 방법이 있습니다. 또한 홈텍스나 지방세 납세자 서비스에서도 발급이 가능합니다. 

 

 ㆍ국세청 홈페이지 발급

 ㆍ신청서 양식 다운로드 후 세무서 제출

 ㆍ홈텍스를 통한 발급

 ㆍ지방세 납세자 서비스를 통한 발급

 

위와 같이 다양한 방법을 통해 소득금액증명원을 발급받을 수 있습니다. 본인의 상황에 맞는 방법을 이용하여 편리하게 발급받으시는 것이 좋습니다. 발급을 위한 세부 방법은 아래와 같습니다.

 

 

 

1) 국세청 홈페이지를 통한 발급 및 세무서 방문 발급

검색창에 국세청 홈페이지를 검색하거나 아래 배너를 클릭하여 접속 후 소득금액증명원을 발급받을 수 있습니다. 또한 국세청 홈페이지에서 "소득금액증명원 발급신청"을 검색하면 신청서를 다운로드할 수 있습니다. 다운로드한 신청서를 작성하여 해당 관할 세무서에 방문하여 신청서를 제출하는 것으로도 발급받을 수 있습니다.

 

 

 

2) 지방세 납세자 서비스를 통한 발급

지방세 납세자 서비스(지방세 홈페이지)에서도 소득금액 증명원을 발급받을 수 있습니다. 지방세 납세자 서비스에 가입하고 로그인 후 발급 신청 절차에 따라 간편하게 소득금액증명원을 발급받을 수 있습니다.

 

3) 방문신청 발급

국세청 홈페이지에서 신청서를 다운로드 받았다면 신청서 작성 후 세무서에 제출하면 발급이 완료됩니다. 방문신청의 경우 발급 절차와 대기 인원에 따라 발급시간이 달라질 수 있으니 충분한 시간적 여유를 가지고 방문하여 발급받는 것이 좋습니다.

 

4) 홈텍스에서 발급

홈택스는 국세청에서 제공하는 전자 세무 서비스 플랫폼을 말합니다. 홈택스에 가입하고 로그인한 후 발급 신청절차를 따라 온라인으로 소득금액증명원을 발급받을 수 있습니다. 홈택스를 통한 발급 신청 후 온라인으로 신속하게 발급받을 수 있어 편리합니다.

 

4가지 발급방법에 대해 보다 자세히 알아보았는데요. 각 방법에 따라 발급 절차와 시간이 다를 수 있으니, 원하는 발급방법에 따라 필요한 절차를 진행하시기 바랍니다. 발급 신청 시에는 개인의 신분증, 주민등록번호 또는 사업자등록번호 등 필요한 정보를 준비하여야 합니다. 

 

소득금액증명원은 다양한 상황에서 필요한 중요문서이므로 정확하고 신속하게 발급받을 수 있도록 필요한 정보와 절차를 미리 숙지해 놓으면 좋습니다. 발급받을 때는 개인정보와 신청서 작성에 주의하여 정확한 정보를 기입하는 것이 중요합니다.

 

 

 

소득금액증명원 발급이 불가한 경우

소득금액증명원 발급을 신청하였으나 발급이 불가능하다는 통보를 받는 경우가 발생할 수 있습니다. 보통은 소득이 발생하지 않은 경우이거나 세금 납부가 없는 경우가 대부분일 텐데요. 그 외에도 부동산 임대차 계약 시 발급을 요구하는 경우에도 발급이 불가능할 수 있으니 유의하는 것이 좋습니다. 발급 가능 여부는 개인의 소득과 납세 상황에 따라 달라질 수 있으니, 사전에 발급 가능여부를 확인해 놓는 것이 좋습니다. 소득금액증명원 발급이 불가한 경우는 아래와 같습니다.

 

 ㆍ소득이 발생하지 않은 경우

 ㆍ세금 납부가 없는 경우

 ㆍ부동산 임대차 계약 시 발급 불가

 ㆍ기타 발급 불가한 상황

 

소득이 발생하지 않은 경우

소득금액증명원은 소득과 세금 납부 상황을 증명하는 문서이기 때문에, 소득이 발생하지 않은 경우에는 발급이 불가능합니다. 소득이 없는 경우에는 해당 사실을 증명할 수 있는 다른 서류가 필요할 수 있습니다.

 

세금 납부가 없는 경우

세금을 납부하지 않았거나, 세금 납부 내역이 없는 경우에는 소득금액증명원을 발급받을 수 없습니다. 소득금액증명원은 소득과 함께 실제로 납부한 세금 내역을 확인하기 위한 문서이기 때문입니다.

 

부동산 임대차 계약 시 발급 불가

일부 부동산 임대차 계약에서는 임차인이 소득금액증명원을 발급받을 것을 요구할 수 있습니다. 하지만 임대차 계약 상황에 따라 발급이 불가한 경우가 생길 수도 있습니다. 이는 계약 당사자간의 협의에 따라 결정되는 사항이기 때문에 발급 가능 여부는 계약서 내용을 확인하는 것이 좋습니다.

 

기타 발급 불가한 상황

일부 특수한 경우에는 소득금액증명원의 발급이 불가능할 수 있습니다. 소득금액증명원은 개인 또는 기업의 세무사고 등의 세법상 범죄와 관련된 사안에 사용될 수 없습니다. 또한, 발급 신청자의 개인정보가 정확하지 않거나 신청서 작성이 부실한 경우에도 발급이 거부될 수 있습니다.

 

위와 같은 4가지 상황에서는 소득금액증명원 발급이 거부될 수 있습니다. 발급 가능 여부를 확인하기 전에 해당 상황을 고려하고 다른 증빙서류가 필요한지 검토하는 것이 좋습니다. 필요한 경우에는 세무 담당자와 상담하여 더 자세한 안내를 받으시길 바랍니다.

 

소득금액증명원 보는 방법

소득금액증명원이 소득과 세금납부 상황을 증빙하기 위해 필요하다는 것을 알게 되었습니다. 그렇다면 소득금액증명원을 보는 방법을 알아야 소득과 세금납부 상황을 이해할 수 있을 텐데요. 소득금액증명원은 수입금액과 소득금액을 잘 확인하면 큰 어려움 없이 소득금액증명원의 내용을 이해할 수 있습니다. 아래 이미지는 소득금액증명원의 내용입니다.

 

 

발급받은 서류를 살펴보면 크게 종합 종합소득세 신고(결정/경정) 현황과 연말정산(지급명세서 제출) 현황으로 구분할 수 있습니다. 종합소득세 신고 현황에서 수입금액과 소득금액에 차이가 확인할 수 있습니다. 또한 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타 항목을 합쳐 합계를 확인할 수 있으며, 총 결정세액 확인도 가능합니다.

 

수입금액은 근로자에 해당되면 총 금여액인 전체 수입을 의미하며, 사업자의 경우라면 총매출액을 의미합니다. 소득금액은 수입금액에서 여러 세금을 공제한 뒤 실제로 내가 받는 실제 금액을 의미합니다.

 

 ㆍ근로자인 경우 : 총 급여, 즉 연봉을 의미하며, 비과세 급여는 제외되기 때문에 연봉보다 늦을 수 있습니다.

 ㆍ사업자인 경우 : 수입금액은 매출액에서 보조금 등을 받은 것을 의미하며, 소득금액은 수입금액에서 원가와

     기타 비용을 차감한 금액을 말합니다.

 

 

따라서 근로자의 경우 수입금액은 총 급여, 즉 연봉을 말하는 것이며 여기에는 비과세 급여는 제외되어 있기 때문에 연봉보다 낮게 보일 수 있습니다.  그래서 소득금액증명원의 소득금액은 근로자는 비용 등이 없기 때문에 근로소득공제액을 차감한 금액을 소득금액이라 합니다.

 

마지막으로 소득금액 증명원에서 총 결정세액은 내가 부담한 세금을 의미하는 것입니다. 만약 5월에 낸 세금이 작았다면 중간예납 또는 원천징수를 통해 미리 낸 세금이 있는 것이니 자세한 내용을 신고서로 확인하는 것이 좋습니다.

 

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소득금액증명원 기간

앞서 소득금액증명원 양식을 보면서 보는방법을 확인해 보았습니다. 23년 5월 이전에 발급하면 2022년 귀속이라고 나오는 것을 확인할 수 있습니다. 이는 종합소득세 신고가 5월이기 때문에 7월 1일 부터는 전년도의 귀속분을 받게 되기 때문입니다. 

 

종소세는 그 해에 해당하는 걸 다음년도 5월에 신고하는 것이기 때문에 7월 1일 전까지 발급받는 것은 2년 정도가 밀리는 것처럼 보이게 됩니다. 추가로 직장인은 2월에 연말정산까지 처리되어야 소득이 확정되어 5월 1일부터 전년도 소득금액증명원을 발급받을 수 있습니다.

 

소득금액증명원의 유효기간은 기관에 따라 1~3개월로 상이합니다. 따라서 PDF파일로 다운로드하여 보관하고 유효한 기간 동안 여러 기관에 활용하는 것이 가장 좋습니다.

 

마치며

지금까지 소득금액증명원 발급방법부터 소득금액증명원의 유효기간, 소득금액증명원 보는 방법까지 세부적으로 알아보았습니다. 소득금액증명원이 다른 증명서에 비해 자주 이용되지 않는 증명서라고 하더라도 사회생활을 하다 보면 필요한 경우가 종종 발생하기 때문에 발급방법 및 보는 방법을 숙지하시면 도움이 될 날이 있을 것이라 확신합니다.

 

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